- 2024年1月に「新NISA」というものが始まるらしいけど、具体的にどんな制度なのか分からない
- 新NISAについて初歩から教えて欲しい
こういった悩みを抱えた読者さんを想定しています。
この記事では、2024年1月に始まる「新NISAとは何か？」を解説します。
本記事を読むことで、新NISAに基礎知識が身につき
新NISAを活用して、自分の資産を大きく成長させる足がかりになります。
本記事を執筆している私は、東大の物理学者を本業とする傍ら、インデックスファンドメインの投資を行っております。
過去にもインデックスファンドの初歩に関して、以下の記事で解説しております。
合わせてご覧いただけると幸いでございます。
2024年1月から始まる「新NISA」とは？
そもそもNISAとは「投資で得られた利益に対して非課税になる」という制度です。
※通常は、利益に対して20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）が課されます。
現行のNISA（旧NISA）は2023年12月末日に終了し、2024年1月から新NISAがスタートします。
現行のNISAと新NISAとの違いを以下の表にまとめました。
現行のNISAにはつみたてNISAと一般NISAという2種類の制度が存在します。
なお、未成年向けのジュニアNISAというものもありますが、本記事では割愛します。
新NISAとは、現行の2種類の制度を一本化し、かつプラスαを加えたものであり、現行のNISAの完全上位互換とも言えるものです。
投資可能期間 & 非課税保有期間：恒久化 & 無期限化へ
表一段目および二段目に「投資可能期間」と「非課税期間」をそれぞれ示しました。
まず投資可能期間ですが、元々はつみたてNISAが2042年まで、一般NISAが2028年までと期限が決められていました。
しかし2024年からは新NISAが始まるため、現行の2種類のNISAの投資可能期間は、どちらも2023年で終了となります。
新NISAでは期限が取り除かれ、投資可能期間が恒久化されました。
続いて非課税保有期間ですが、元々はつみたてNISAが20年間で、一般NISAが5年間までした。
しかし、新NISAでは非課税保有期間が無期限化されたため、何年間保有していたとしても売却益に対して非課税です。
年間投資枠：年間計360万円まで
表の三段目の「年間投資枠」に関しても、従来はつみたてNISAは年間40万円まで、一般NISAは年間120万円まででした。
つまり、先ほどの投資可能期間と合わせて考えると
- つみたてNISA：投資期間および非課税期間が長く長期投資に適しているが、年間投資枠が少ない
- 一般NISA：年間投資枠はそこそこ多いが、投資期間および非課税期間が短い
と、それぞれ一長一短ありました。
しかし新NISAでは、つみたて枠120万円、成長投資枠240万円と年間投資枠が大幅に拡大されました（合計360万円）。
しかも、投資期間および非課税期間が無期限であるため、現行の制度の完全上位互換と言って差し支えないでしょう。
なおつみたて枠に投資可能な商品一覧は「つみたてNISAの対象商品：金融庁」に記されています。
つまり、現行のつみたてNISAのものと同じです。
また、成長投資枠に投資可能な商品一覧は「NISA成長投資枠の対象商品 – 投資信託協会」に記されています。
まぁ、現行の一般NISAで買える商品とほぼ同じですね。
非課税限度額：計1800万円
表の四段目の「非課税限度枠」に関して説明します。
つまり、NISAで保有できる（元本の）限度額ですね。
これも新NISAでは、上限が1800万円まで大幅に拡大されました。
この内訳は
- つみたて枠：上限600万円
- 成長投資枠：上限1200万円
です。
そのため、2024年から新NISAを始めて年間360万円ずつ投資していれば、2028年の内に限度額いっぱいになる計算です。
なお、これは最も理想的なケースです。
そもそも年間360万円も投資できる人はあまり多くないと思いますので、無理をせずゆっくり投資していけば良いと思います。
まとめ
- 従来期限が定められていた現行NISAに対して、新NISAでは投資可能期間・非課税保有期間は共に無期限
- 年間投資枠が小さかった現行NISA制度に対して、新NISA制度では年間計360万円も投資可能
- つまり新NISAは、投資可能期間・非課税期間・投資額、全てにおいて現行のNISA制度の上位互換
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